За подставное лицо — уголовная ответственность

За предоставление паспорта для регистрации юридического лица может последовать уголовная ответственность.

Предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, уголовно наказуемо по ст. 173.2 Уголовного кодекса РФ. Эта статья была введена в УК РФ в 2011 году, но широко применяться начала только несколько лет назад.

Санкция за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, предусматривает штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.

В круг документов, о которых идет речь в данной статье, включаются документы, которые в законодательстве определены как удостоверяющие личность, например паспорт. Предоставление водительского удостоверения, студенческий билет и т.п. законодательством не признаются документами, удостоверяющими личность, и их предоставление не влечет уголовную ответственность, поскольку эти документы не будут приняты налоговой инспекцией для внесения изменений в ЕГРЮЛ.

«Подставные лица» – это лица, которые выступили в качестве учредителя и руководителя юридического лица за вознаграждение или без него, и у которых отсутствует цель управления им, а также лица, которые являются учредителями юридического лица или органами его управления и путем введения в заблуждение, либо без ведома которых были внесены сведения о них в ЕГРЮЛ.

Представляющее документы или выдающее доверенность лицо должно осознавать, что указанные предметы будут использованы в соответствующем качестве (т.е. ими будет удостоверяться факт участия конкретного лица в образовании юридического лица) при прохождении процедуры регистрации создания или реорганизации этого юридического лица; юридическое лицо образуется в целях его использования (реквизитов, банковского счета и т.п.) для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Оконченным данное деяние будет при представлении указанных документов в регистрирующий орган вне зависимости от того, будет ли им в дальнейшем принято решение о регистрации юридического лица и будет ли внесена соответствующая запись в реестр.

Таким образом, предоставление своего паспорта или его копии для регистрации нового юридического лица, в котором владелец паспорта будет указан в качестве учредителя и (или) директора, либо якобы назначение владельца паспорта директором и (или) учредителем в уже существующие юридическое лицо, является уголовно наказуемым.

При этом, избежать уголовной ответственности не получится. Поскольку юридическое лицо создается для проведения через его банковские счета 1-2 сомнительных банковских операций, налоговая инспекция проводит проверки этих операций, изучает личность учредителя и директора, вызывает его для дачи объяснений.

Неотвратимое и довольно серьезное уголовное наказание очевидно не стоит тех 3-5 тысяч рублей, которые предлагают за предоставление паспорта и которые после вынесения приговора будут взысканы с осужденного.

И.С. Милюков, заместитель прокурора Железнодорожного района г. Новосибирска