Нужно ли платить налоги с накопительного счета?

Если коротко — волноваться стоит не всем. Сбор платить придется только в том случае, если сбережения принесут крупную прибыль.

Расскажем подробнее, кому, сколько и с какой суммы нужно делать отчисления в налоговую.

Если у вас есть накопительный счет с высоким процентом или вы только планируете открыть такой, одним из первых возникает вопрос о налогах. Ведь доход от процентов по вкладам облагается НДФЛ (налогом на доход физических лиц), а накопительный счет — их разновидность.

Необлагаемый минимум: когда платить не нужно

Налогом на доходы физических лиц облагаются проценты по вкладам, которые вам начислил банк. Не сама сумма на счете, а именно доход от нее.

Пример: у вас на счете 500 000 ₽. За год набежало 40 000 ₽ процентов. Именно эти 40 000 ₽ — ваш потенциально налогооблагаемый доход. Но если все ваши сбережения и других депозитов нет, с этой суммы ничего платить не придется. Все потому, что налог начисляют, если доход превышает необлагаемый минимум.

Этот минимум ежегодно рассчитывают заново в конце года, чтобы до 2 декабря следующего физлица уплатили налоги с его превышения. Вычисляют его так: так: 1 000 000 рублей умножают на максимальную ключевую ставку Центробанка РФ в прошедшем году. Если ваши проценты меньше этого лимита — налогом они не облагаются.

Разберем на конкретном примере. До мая 2025 года ключевая ставка была 21%, а потом постепенно снизилась к началу декабря до 16,5%. Соответственно, необлагаемый минимум в 2025 году — 201 тысяча рублей.

Получается, подавляющему большинству людей платить ничего не нужно. Если у вас на счете лежит условно до 1-1,5 миллионов рублей, годовые проценты вряд ли превысят лимит.

Когда платить нужно

Если у вас на вкладах, накопительных счетах и депозитах лежат крупные суммы, и процентов по ним за год набежало много (например, более 210 тысяч рублей в 2025 году), то с суммы превышения важно уплатить налог.

Действуют две ставки, какую применять, зависит от суммы дохода:

• 13% — если процентов больше необлагаемого минимума, но меньше 2,4 млн рублей;

• 15% — на ту сумму, на которую превышен порог в 2,4 млн рублей.

Допустим, ваши общие проценты по всем накоплениям — 250 000 ₽, это на 40 000 ₽ больше лимита. С этой суммы придется заплатить 13% НДФЛ: 40 000 * 13% = 5200 ₽.

Если же процентов в 2025 году вам начислили 2,6 млн рублей, за 2 190 000 дохода нужно заплатить 284 700 рублей, а еще с 200 000 — 30 000 рублей (по ставке 15%).

Кто и как все это рассчитывает

Чтобы уплатить налоги, вам практически ничего не нужно делать. Банк сам ведет учет всех доходов по процентам и направляет данные в Федеральную налоговую службу. Так что все расчеты проводят специалисты, а в итоге присылают уведомления в личный кабинет налогоплательщика в ноябре того года, в котором нужно уплатить налог.

Вам остается только получить это уведомление (текущей осенью за предыдущий год) и оплатить его до первого декабря.

Если вы уже открыли или только планируете открыть накопительный счет, стоит запомнить несколько моментов:

• налог начисляют на проценты, а не на тело вклада;

• платит его меньшинство — только те, у кого на счетах лежат крупные суммы;

• процесс автоматический — налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление.

Так что можете спокойно копить и приумножать свои сбережения. Пока ваши доходы по счету не стали по-настоящему большими, о налогах можно не беспокоиться.